Le mot « patrimoine » désigne l’ensemble des biens, droits et valeurs qu’une personne, une famille, une entreprise ou même un pays possède à un instant donné, que ces éléments aient été hérités ou acquis au fil du temps. Cette notion englobe divers types de richesses, qui peuvent être matérielles ou immatérielles, toutes pouvant être transmises ou valorisées.
Dans la vie courante, le patrimoine personnel comprend des exemples très concrets comme la résidence principale, une maison de vacances, ou encore des biens locatifs – autant d’éléments qui composent le patrimoine immobilier. S’ajoutent à cela les actifs financiers : comptes d’épargne, actions détenues en bourse, obligations, assurance-vie, Plan Épargne Retraite ou parts sociales, qui forment le patrimoine financier. Certaines personnes détiennent également un patrimoine professionnel, par exemple des parts de leur société ou des outils de production. Enfin, il existe aussi le patrimoine mobilier avec les véhicules, œuvres d’art ou objets de valeur.
Au-delà des avoirs matériels, la notion de patrimoine peut aussi inclure les droits immatériels comme les brevets, marques, ou droits d’auteur. Un exemple national est le patrimoine culturel : monuments historiques, œuvres artistiques, traditions, ou paysages remarquables qui appartiennent à l’histoire collective d’un pays.
Ainsi, le patrimoine offre une photographie dynamique et personnalisée de la richesse, évoluant au gré des investissements, des héritages ou des choix de vie, tout en constituant un levier important pour préparer l’avenir et transmettre ses valeurs.
Le patrimoine se distingue des revenus de façon essentielle : le patrimoine représente le stock de biens, d’actifs financiers ou immobiliers et de droits possédés à un instant donné, tandis que les revenus désignent les flux d’argent reçus sur une période, comme le salaire, les loyers perçus ou les dividendes. Par exemple, une personne peut posséder un patrimoine important (maison, placements financiers, œuvres d’art) sans pour autant percevoir de revenus élevés si ces biens ne génèrent pas de flux monétaires réguliers.
Cette distinction a une réelle importance d’un point de vue fiscal. En France, certains impôts sont calculés sur les revenus annuels (impôt sur le revenu, prélèvements sociaux), mais il existe aussi une fiscalité spécifique liée au patrimoine, comme l’Impôt sur la Fortune Immobilière (IFI), qui concerne les foyers dont la valeur du patrimoine immobilier dépasse un certain seuil. De plus, la possession d’un patrimoine peut générer des « revenus du patrimoine » (dividendes, intérêts, loyers, plus-values), eux-mêmes soumis à l’imposition selon leur nature et leur montant.
Maîtriser la composition et la gestion de son patrimoine est donc essentiel non seulement pour accroître ou préserver sa richesse, mais aussi pour optimiser sa situation fiscale, notamment en tenant compte de la législation en vigueur sur les biens détenus et les revenus qu’ils produisent.
